Ministerstvo spravedlnosti vydalo aktualizovanou Příručku evidování skutečných majitelů

Dne 1. 10. 2022 nabyl účinnosti zákon č. 245/2022 Sb., kterým se mění zákon č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů. Ministerstvo spravedlnosti ve spolupráci s FAÚ aktualizovalo Příručku evidování skutečných majitelů, aby odrážela změny provedené touto novelou.

Hlavními změnami jsou zrušení dvousložkové definice skutečného majitele a její nahrazení vymezením skutečného majitele na základě tzv. vlastnictví nebo kontroly a zavedení povinnosti evidovat skutečného majitele u některých nových subjektů, které dříve skutečného majitele neměly (např. SVJ, politické strany a hnutí, církve). Přechodné období  pro plné podřízení těchto subjektů režimu evidence (zápis skutečného majitele, využití evidence pro kontrolu klienta dle AML zákona, oznamování nesrovnalostí) a splnění souvisejících povinností je stanoveno do 1. 4. 2023.

V průběhu října 2022 bude částečně omezen provoz této evidence, a to zejména ve vztahu k novým zápisům, které budou zohledněny až od 1. 11. 2022.  Z toho vyplývá i omezené využití evidence povinnými osobami pro účely kontroly klienta. V tomto období FAÚ plánuje vydat aktualizovaný metodický pokyn č. 3 – Zjišťování skutečného majitele.